一時払い終身保険の税優遇終了へ！2025改正前にFP相談で賢く見直す方法

一時払い終身保険 は、相続対策や資産移転ニーズが高い世帯を中心に急速に契約が増えました。しかし 税制改正2025 で生命保険料控除の対象から外れる方向が固まり、最速で2026年分の所得税から適用される見込みです。控除をフル活用できるのは残りわずか——今こそ保険見直しと FP相談 で次の一手を考えるタイミングです。

一般社団法人生命保険協会の統計によると、2024年度の個人保険新契約件数1,260万件のうち終身保険は231万件（構成比18.4％）(生命保険の動向 2024年版)。一時払いタイプが契約高を押し上げ、新契約高は前年比108.2％と二桁増を記録しました。資産インフレで現金退蔵を嫌う60代以上を中心に、終身保険が“現物資産”のように使われてきた背景があります。

自民・公明の与党税制改正大綱（2025年1月10日公表）では「一時払い生命保険を生命保険料控除の適用対象外とする」と明記されました(税理士法人アピロ解説)。スケジュールは下記の通りです。2025年12月に関連法成立→2026年1月1日以降の保険料について控除対象外（予定）。既契約分は経過措置で“据え置き”となるものの、追加保険料や契約変更は控除外となる可能性が高い点に注意が必要です。

年間40万円の一時払い終身保険を複数回契約していたケースでは、所得税・住民税合計で最大7.6万円の節税効果があった計算です。扶養控除の見直しで税負担が上がる子育て世帯や、所得控除フル活用で手取りを死守してきた現役世代にはダブルパンチになる可能性があります。

控除が残る2025年中に、既契約とこれからの設計を棚卸ししましょう。特に出口課税や相続への影響を意識すると、手続き順がクリアになります。

一時払い終身保険の解約返戻利回り（税後0.8〜1.2％）に対し、新NISA成長投資枠の長期リターン（年間平均3〜4％想定）は魅力的です。死亡保障は500万円×法定相続人の非課税枠を活かすため、最低限の平準払終身保険へ振り替えると保険料控除を継続しつつ、運用効率も確保できます。

LINEから24時間予約→Zoom面談という オンライン保険相談 なら、保険証券の写真を送るだけで試算が完了。税務チェックリスト（経過措置・一時所得計算式）も共有されるため、途中解約や名義変更の落とし穴を避けられます。相談後はAIが議事録を自動送付し、手続きフォームへワンクリックで遷移。これだけで改正前の駆け込み対策が“やり切れる”仕組みです。