改正iDeCo10年ルールで退職金を守る！最新シミュレーションとFP相談活用術2025
更新:
執筆者河又 翔平 (保有募集人資格:一般課程・専門課程・変額課程)
この記事の最新の更新
最終改良: 2025年8月12日
- 厚労省の最新退職金データを引用しモデルケースを現実的に更新
- 国税庁2025年版シミュレーションシート対応情報を追記し操作ミスを防止
- FP相談時にマイナンバーカードなど追加書類を提示し精度向上を提案
- よくある誤解を解くQ&Aセクションを新設し読者の疑問を先回りで解決
iDeCo
10年ルール
退職所得控除
FP相談
家計相談
保険相談
目次
退職金とiDeCo“出口”で損しないための最新チェックポイント
2025年1月施行の iDeCo出口課税10年ルール が目前です。退職金とiDeCoの受取年が10年以内だと退職所得控除が重複せず、老後資金が大きく目減りします。厚生労働省の最新調査によれば、定年退職者の平均退職給付額（大卒・勤続35年以上）は2,059万円(厚労省 就労条件総合調査 2023年版) 。控除枠を使い切る企業勤続者が多い今、受取タイミング が税負担を左右することは避けて通れません。
この記事で得られるメリット
- 110年ルールと旧5年ルールの違いを1分で理解できる
- 2平均モデルを用いた税額シミュレーションで損益を把握できる
- 3退職一時金とiDeCoのベストな“受け取り順番”がわかる
- 4オンライン FP相談 で準備すべき資料と質問項目が整理できる
改正10年ルールの概要と注意点
旧制度では5年以上の間隔があれば退職金とiDeCo双方に退職所得控除が適用されました。改正後は 10年以上 離さないと同じ控除枠を食い合うため、控除が不足する恐れがあります。施行は2025年1月1日ですが、過去に受け取った退職金も集計対象 となるため、現役世代も早めに計画を立てる必要があります。詳細は(財務省 令和7年度税制改正大綱)を参照してください。
本当に税金が増えるの？
61歳で退職金、67歳でiDeCoを一時金受取予定です。まだ6年あるから大丈夫ですよね？
残念ながら10年ルール適用後は6年では足りません。退職金で控除を使い切っている場合、iDeCo部分がそのまま課税対象となり、数十万円の追加負担が生じるケースがあります。
退職所得課税の計算ステップ
退職所得は「（退職金等 − 退職所得控除）÷2」を課税所得とし、累進税率を掛けます。例えば、控除後の金額が620万円なら20％の所得税率となり、620万円×20％−42万7,500円＝約81万2,500円の所得税。住民税10％を加えると総税額は約143万円です。『控除差引後÷2』を忘れると課税額を倍見積もってしまう ので注意してください。詳細は(国税庁 退職所得課税のしかた)を確認しましょう。
受給年をたった1年調整するだけで、“税額がゼロ”になるケースは珍しくありません。
モデルケース：平均退職金で比較すると？
【ケースA】
退職金2,060万円（勤続35年・平均値）を60歳で受取り、iDeCo600万円を66歳で一時金受取（間隔6年）。
→退職金で控除を使い切り、iDeCoは600万円÷2＝300万円が課税所得。所得税約20.25万円＋住民税30万円＝約50.25万円 の負担。
【ケースB】
同条件でiDeCoを71歳（退職後11年）に受取。
→iDeCoに別枠の控除2,060万円が適用され課税0円。
差額は約50万円。退職金が高いほど差はさらに拡大します。
受取戦略のチェックポイント
- 1退職金とiDeCoの受取間隔を10年以上あけるか、iDeCoを年金方式に変更する
- 2退職所得控除に余裕があるなら一時金、足りないなら公的年金等控除を使う年金受取を検討する
- 3配偶者控除や繰下げ受給など他の税控除と合わせてトータル最適化を図る
退職金が少ない人こそ非課税枠をフル活用
平均より退職金が低い場合、退職所得控除が余りやすいのがメリットです。たとえば退職金が1,000万円なら控除は2,060万円まで残るため、iDeCoを60歳で一時金受取しても 非課税 になる可能性があります。早めに受け取り、運用リスクを抑えたい人には有効な選択肢です。
FP相談では何を準備？
オンラインFP相談に申し込みます。事前に用意すべき資料は？
退職金規程の写し、iDeCo加入期間・残高明細、直近2年分の源泉徴収票、可能であればマイナンバーカードの写しがあると、より正確なシミュレーションが可能です。
シミュレーションツール最新事情
2025年7月に国税庁の "税額計算シート" が更新され、10年ルールに対応しました。利用時は①退職金とiDeCoを合算する設定がONになっているか、②税率表が令和7年版であるかを必ず確認しましょう。
自力で税制を完璧に理解するより、専門家の“伴走”を得たほうが結果的に時間もコストも節約できます。
よくある誤解とその回避策
「年金受取なら課税されない」という思い込みは要注意です。iDeCo年金受取でも公的年金等控除の上限を超えれば課税対象になります。控除枠を正しく把握し、複数年で分散受取 するなど柔軟に調整しましょう。
LINE登録でギフトがもらえるキャンペーン
今なら無料オンライン 保険相談・家計相談 に参加すると、スタバやタリーズで使える「giftee Cafe Box」など100種以上から選べるギフトをプレゼント。LINEから1分で予約可能、全国どこからでも専門FPに相談できます。
まとめ：重要ポイント
- 110年ルールにより退職金とiDeCoの受取間隔が10年未満だと控除が重複し税負担増につながる
- 2平均モデルでも受取年を変えるだけで約50万円の差が生じることを実証
- 3控除計算は『退職金等−控除後÷2』を忘れず、国税庁シートの最新バージョンを使用する
- 4退職金が少ない人ほど非課税枠を早期活用できる可能性が高い
- 5オンラインFP相談を活用し、個別シミュレーションで最適な受取戦略を立てよう
ぜひ無料オンライン相談を
10年ルールの影響は勤続年数や退職金額、家族構成によって大きく異なります。無料のオンラインFP相談なら、ご自宅から退職金規程やiDeCo残高を共有するだけで最新税制を反映したシミュレーションを実施。時間や場所を選ばず、何度でも無料で相談でき、中立的な立場で商品比較が可能です。迷ったらまずLINEで気軽に予約してみてください。
🎁今なら面談後アンケート回答で
1,500円分全員プレゼント！
関連記事一覧
【2025年9月更新】法人保険 退職金相殺は不可？税務の正解｜損金と源泉の判断基準
法人保険の退職金“相殺”は帳簿不可。ただし同年度に解約益と退職金を並べれば損益は中和可能。損金・益金・源泉の実務、決議と時期、契約形態別リスク、判例まで2025年の一次情報で整理。
【2025年9月更新】専業主婦の生命保険｜遺族年金込み必要保障額早見表
専業主婦家庭の必要保障額を2025年額で再計算。遺族年金の最新制度と子の年齢別早見レンジ、賃貸/持ち家の違い、定期×収入保障の設計、今日からの3ステップまで一次情報リンク付きで具体化。
【2025年9月更新】変額保険の税金早見表・解約・満期・死亡の税区分と控除
変額保険の税金を2025年9月の最新で総整理。解約・満期・死亡の税区分と計算、50万円控除と1/2課税、20.315％源泉、相続税の非課税枠、贈与“7年ルール”まで一次情報リンクで実務対応。
【2025年9月更新】生命保険 自己破産の扱い｜解約返戻金と差押えの基準早見表
自己破産時の生命保険の扱いを最新実務で整理。返戻金の差押えと解約権の関係（最高裁）、自由財産99万円と拡張、東京地裁の20万円目安、税の差押え、照会制度の料金改定まで早見で確認。
【2025年9月更新】医療保険 一時金と日額の違い｜短期と長期の使い分け早見表
入院一時金と入院日額を最新データで比較。平均在院日数・自己負担の実態と高額療養費“見直し見合わせ”を踏まえ、短期は一時金・長期は日額の使い分けと金額目安、証券の要確認点まで整理。
【2025年8月更新】法人保険と経営セーフティ共済の違い｜節税と資金繰りの使い分け
2024年改正で経営セーフティ共済は短期解約の損金制限が導入。2025年の最新様式や一次情報リンクで、法人保険との違いを税務・資金繰り・出口設計まで実務で整理。