改正iDeCo出口課税10年ルールで最大年50万円差！後悔しない受取戦略とFP相談活用術
更新:
執筆者河又 翔平 (保有募集人資格:一般課程・専門課程・変額課程)
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目次
退職金とiDeCoの“受取タイミング”を誤ると税金が増える？
2025年施行の改正で iDeCo出口課税10年ルール が始まります。退職金とiDeCoを10年以内に受け取ると退職所得控除を“共食い”し、老後資金が最大約50万円も目減り する可能性があります。本記事では改正ポイントと税額シミュレーション、FP相談 での具体的対策を解説します。
この記事でわかること
- 110年ルールの基本と旧5年ルールとの違い
- 2モデルケースで見る税負担の増減幅（最大50万円差）
- 3失敗しない一時金・年金受取の組み合わせ方
- 4無料オンラインFP相談で聞くべきチェックポイント
改正iDeCo出口課税10年ルールとは？
旧制度では退職金とiDeCoの一時金受取を 5年以上 離せば、それぞれに退職所得控除が適用されました。改正後は 10年以上 空けないと同じ控除枠を使う扱いになり、iDeCo分の控除が大幅に減る（またはゼロになる）リスクが生じます。施行日は2025年1月1日で、それ以前に受け取った退職金も集計対象になる点に注意が必要です。
控除枠が足りなくなるって本当？
60歳で退職金、その6年後にiDeCoを一時金で受け取ろうと思っています。改正後は税金が増えると聞きましたが？
はい、10年ルールでは6年では間隔が足りず同じ控除枠を使います。退職金で控除を使い切っているとiDeCoが丸ごと課税対象になり、数十万円規模で税負担が増えることがあります。
平均課税の仕組みと計算ステップ
退職所得は「（退職金等−退職所得控除）÷2」が課税所得です。課税所得が 620万円 なら20％の所得税率が適用され、計算式は620万円×20％−42万7500円＝約81万2500円。住民税10％を加えると総税額は約143万円となります。10％の税率で単純計算してしまうのは誤り なので注意しましょう。
10年ルールはネガティブ要素ですが、受取年を1〜2年ずらすだけで税負担を抑えられる余地が残されています。
モデルケース：最大約50万円差になる具体例
【ケースA】
・退職金：3,000万円（勤続38年）を60歳で受取
・iDeCo：600万円を66歳で受取（間隔6年）
退職所得控除2,060万円を退職金で使い切り、iDeCo600万円は控除枠ゼロ。課税所得は600÷2＝300万円。所得税約20.25万円＋住民税30万円＝約50.25万円。
【ケースB】
同条件でiDeCoを71歳（退職から11年後）に受取。退職金とは別枠で控除2,060万円が適用され、iDeCo課税0円。
⇒ 税負担差は約50万円 になりました。金額が大きいほど差額は拡大します。
シミュレーションツールを使うコツ
金融機関のサイトや国税庁の "税額計算シート" を使う際は、①退職金とiDeCoを合算する設定の有無、②税率表が最新（令和5年以降）かを必ず確認しましょう。控除後に“÷2”を忘れると課税額を倍見積もる誤りが多発します。
受取戦略3つのポイント
- 1退職金とiDeCoの受取間隔を10年以上空ける or iDeCoを年金受取に切り替える
- 2退職所得控除が余る場合は一時金、足りない場合は公的年金等の控除を使う年金受取を検討
- 3繰上げ・繰下げ受給や配偶者控除など他の控除とトータルで最適化する
退職金がない・少ない人はチャンス
退職金が少ない場合、退職所得控除にまだ余裕が残ります。その余裕枠を活用してiDeCoを早めに一時金受取すると非課税で受け取れるケースも。自己の勤続年数とiDeCo残高を照らし合わせ、家計相談 でシミュレーションすることが重要です。
無料FP相談では何を準備？
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退職金規程の写し、iDeCoの加入期間・残高がわかる書類、源泉徴収票の3点を用意いただくと精度の高いシミュレーションが可能です。
相談前後のチェックリスト
- 受取時期の候補年を3パターン考えておく
- 配偶者の退職時期や公的年金額を把握しておく
- 相談後は1年ごとに運用残高と税制を確認し、プランをアップデート
税制は毎年変わります。一人で悩むより、最新ルールを把握したFPと二人三脚で進める方が結果的にコストも時間も節約できます。
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まとめ：重要ポイント
- 110年ルールにより、退職金とiDeCoの受取間隔が10年未満だと控除が重複せず税負担が増える
- 2モデルケースでは受取タイミングを変えるだけで約50万円の差が生じた
- 3控除計算は『控除差引後÷2』を忘れがちなので要注意
- 4退職金が少ない人は逆に早期一時金受取で非課税枠を活用できる
- 5オンラインのFP・家計相談で最新税制を踏まえた個別シミュレーションが不可欠
ぜひ無料オンライン相談を
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