【2025年11月更新】学資保険 中途解約の落とし穴｜返戻金・税・再設計基準

教育費のピークは高校・大学期に集中し、支出の実額も年々上がっています。文部科学省の最新「令和5年度 子供の学習費調査」では、小学校の年間学習費は公立約33.6万円・私立約182.8万円と明示されています（中学・高校はさらに高額）［参考: (2 調査結果の概要)］。この“支出の山”と、学資保険の満期・祝金の“受け取りタイミング”がズレると、中途解約に傾きやすくなります。 一方で、学資保険の解約返戻金は“返戻率カーブ”の途中で受け取るほど不利になりやすく、税の取り扱い（所得税の一時所得／贈与税／相続の評価）も見落としがちです。本稿は2025年11月の一次情報に沿って、返戻率と税の線引き、解約前に使える代替策、新NISAなどへの再設計の判断軸までを、具体例とリンクで整理します。途中解約の前に、損失・税・将来設計を“見える化”しましょう。

学資保険の返戻率は、契約初期は低く、年数の経過とともに上昇する設計が一般的です。契約から数年の中途解約ほど元本割れの幅が大きく、満期に近づくほど損失が縮小します。判断の基本は次の3点です。

契約者貸付は、現在の解約返戻金の一定範囲を担保に保険会社から借り入れる仕組みです。利息は“会社所定の利率”で複利計算されるのが一般的で、長期・高額化すると返戻金を食い尽くし失効に至るリスクがあります。自動振替貸付は、保険料の滞納分を自動的に貸付で立て替える延命機能です。延命には有効ですが、こちらも利息が累積するため“あくまで一時的措置”として使い、家計が持ち直したら速やかに通常払いへ戻すのが基本です。制度の定義や位置付けは生命保険協会の用語解説が参考になります［参考: (用語解説)］。なお、具体的な利率は各社・契約時期で異なるため、最新の数字は“自社の公式ページ”で必ず確認してください。

解約返戻金の課税は“誰が保険料を負担し、誰が受け取るか”で変わります。一次情報の考え方は国税庁のタックスアンサーに整理されています。

途中解約後も教育資金の目標は残ります。再設計の軸は“元本確保”か“成長重視”かの選択です。

ここまでの論点を“今日判断できる5チェック”に落とし込みます。次のリストで、いま見直すべきか／待つべきかの方向性をつかんでください。

税と運用は“数字で慣れる”のが近道です。

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