相続税改正×生命保険非課税枠拡大？2025年FP相談ガイド

2025年度の税制改正では、相続税改正 の目玉の一つとして生命保険金の 非課税枠 引き上げが俎上に載っています。金融庁の要望資料(PDF)によれば、現行の「500万円×法定相続人」に加え、配偶者と未成年の被扶養相続人をさらに500万円ずつ上乗せする案が提示されました。実際に法案として成立するかは今後の国会審議次第ですが、「非課税枠が増えればわが家の節税余地が広がる」ことは間違いありません。オンライン保険相談 を活用して早めに現契約をチェックしておくと、税制成立後に慌てず対応できます。

現行ルールでは、受取人が相続人の場合に限り「500万円×法定相続人の数」が 非課税枠 です。たとえば配偶者＋子2人なら1,500万円が非課税。

改正案が成立すると、同じ家族でも次のようになります。

・法定相続人3人分　500万円×3＝1,500万円 ・配偶者加算　　　500万円×1＝500万円 ・未成年子なし　　加算0円 →合計2,000万円が非課税

すなわち＋500万円の節税インパクト。国税庁タックスアンサー(No.4114)が示す現行計算をベースに、FP相談 では「加算分をどう活用するか」「保険金額と現金資産のバランスをどう整えるか」を具体的にシミュレーションします。

①受取人固有財産 になるため遺産分割協議の対象外で“即時現金化”できる／②死亡後1〜2週間で支払われる商品が多く、葬儀費用・納税資金の手当てにタイムラグがない／③税務調査時にも『保険証券＋保険金受取証明書』で説明が済み、評価額算定がシンプル——この3点が保険相談 で常に推奨される理由です。非課税枠拡大が実現すれば、このメリットがさらに大きくなります。

金融庁要望通りの拡大を前提に、非課税枠 を最大限活かす生命保険設計例を3パターン作成しました（詳細は次セクション）。各ケースとも『保険料総額＜相続税減少額＋運用益』となる水準を狙うのがポイント。FP相談 では保険料負担が家計を圧迫しないかキャッシュフロー表で検証します。

株価が高止まりする会社オーナーには『退職金＋生命保険金』で分散納税する戦略が有効です。長期平準定期は保険料の1/2を損金算入でき、解約すれば納税資金、死亡時は保障が相続人固有財産——と二刀流。オンラインFP相談 なら顧問税理士と三者面談形式でシミュレーションを作成できます。

契約形態 が『被保険者＝被相続人／受取人＝法定相続人』になっているか、保険金額 が拡大後の非課税枠を超えないか、そして解約返戻金 の含み益が大きくなりすぎていないか—この3点は改正前に押さえておくべき基本事項。証券写真をLINEで送れば、FPが即日レビューしてくれます。

①LINEで『相続税改正相談』と入力→AIが必要書類を案内 ②保険証券写真と財産目録（エクセル可）をアップロード ③48時間以内にAI試算結果が届く ④ビデオ面談でFPがシミュレーションを微調整 ⑤最終プランと節税効果を共有し、納得すれば申込サポート——ここまで完全無料 なので、“まず試す”価値は大きいです。