【2025年8月更新】iDeCo10年ルール改正｜退職金・年金出口戦略の要点（個別相談可）

iDeCo（個人型確定拠出年金）の2026年改正「10年ルール」で、受け取り方次第で税負担が大きく変わる時代となりました。実際に、「60歳でiDeCo一時金＋65歳退職金」で税が約1.5倍になるケースも明らかになっています（詳細は(楽天証券・解説ページ)参照）。この記事では、新ルールの詳しい解説や受取方法別の実例、そして損しないための実践ポイントまで、最新の公的データや専門家視点も織りまぜてわかりやすく解説します。あなた自身の最適プランを見直す材料としてご活用下さい。

もともと5年ルールでは「iDeCo一時金と退職金、一方を5年以上空けて受取れば控除をフル活用できる」仕組みでした。2026年施行の10年ルールでは、この空白期間が倍増。60歳でiDeCoを受け取ると、退職金で最大の控除を利用するには70歳まで勤務が必須となります。高年齢雇用の拡大が背景で、企業の70歳までの雇用推進は進んでいるものの、実態は3割程度（(厚労省集計結果)）。多くの人が「60代前半の定年」と「60歳iDeCo出口」が重なる現実に直面しています。

例えば“勤続35年、退職金2,000万円、iDeCo800万円”というモデルを使い、2025年税制改正の新ルールで試算すると、【従来：5年空け】なら43万円、【新ルール：10年空け】で109万円に跳ね上がるケースが確認されています（シミュ詳細：(FOLIO解説)）。「一時金→年金併用」や「退職金分割」でも負担は大きく変動。人それぞれ条件が異なるため、FPや運営管理機関での個別試算が必須です。

2024年6月公表の(厚生労働省調査)では、“70歳までの就業機会”措置実施企業は31.9％。就業規則や人事制度次第で“退職金の分割払い”対応可否が違うため、退職年齢や受取制度を必ず事前チェックしましょう。企業によっては一時金→年金への切り替え制度も推進中。これを活用すれば、税引き後手取り額が数十万円単位で変動します。

【ケースA】60歳iDeCo一時金＋65歳退職金では税負担は約1.5倍増。 【ケースB】60歳iDeCo一時金＋70歳退職金なら課税増は回避（(シミュ実例)）。モデルケースではその差額が60万円超になるなど、具体的な受け取り順の工夫が重要です。早めの対策が「老後可処分所得アップ」につながります。

・退職金の“みなし退職”で控除を消費したことが後から発覚する事例 ・iDeCoの口座移管途中で「運営管理機関またぎ」の行き違いによる受取遅延 ・年金方式から一括切替で思わぬ課税増加——など、手続きや税計算の落とし穴は多岐に及びます。失敗例や経験談を参考に、「必ず二重チェックする」習慣とプロの伴走が安心につながります。

iDeCo受給時は「給付請求書」の期限提出、退職金分割希望時は就業規則および退職金規程の確認・改訂も重要です。オンライン保険相談では必要な証憑類のデジタル共有サポートも。タイミング次第で税額が変わるため、必ず人事部・運営管理機関へ60歳前から事前相談を。

2026年施行の10年ルールで、60歳受取⇒65歳定年モデルが“損をする分かれ目”となります。各ご家庭で出口順序・年金化・新NISA利用の組み合わせを見直し、必要ならFPと二人三脚で最適プランを整えましょう。新制度開始前に「可処分所得を最大化する」ための行動を。