2025解約返戻ピーク到来！法人保険出口戦略×オンラインFP相談

解約返戻金ピーク は契約後10〜15年で訪れることが多く、2015〜2016年頃に大量販売された 逓増定期保険・長期平準定期保険 が2025年に一斉にピークを迎えます。生命保険協会の (生命保険の動向 2024年版) によれば、法人向け定期保険の保有契約は前年同期比6.1％増と高水準。ピークを逃すと返戻率が平均15〜20ポイント下がり、1,000万円規模でも150〜200万円の差が生じるケースがあります。

2023年以降の長期金利上昇で、予定利率は2010年代後半比で最大0.4％改善しました。しかし旧契約は予定利率1.25％前後に固定されており、新契約への転換 で保険料が平均10〜12％下がる可能性があります。金利上昇局面では返戻金再投資の利回りも高まるため、ピーク解約→再設計のメリットが拡大しています。

2025年度税制改正大綱では、退職金の損金算入ルール が再度見直される方向です。中間報告（2025年4月）では「在職年数20年超部分の控除縮小」が検討項目に挙がりました。法人保険の解約返戻金を退職金に充当する場合、改正前の2025年中に実行することで最大410万円の控除枠を確保できるとの試算もあります［出典：財務省資料2025-04-18法人税WG］。

【解約】返戻金を退職金原資に充当し即時にキャッシュ化。法人税課税と従業員給与課税の二重チェックが必要。 【契約者変更】被保険者を個人に変更し、将来の福利厚生費や相続対策に活用。時価評価額の算定がポイント。 【特約転換】定期保険特約へ転換し、保障を維持しながら保険料を圧縮。返戻金は発生しないためキャッシュフロー影響は小。出口戦略 の選択は事業承継のタイミングと連動させると効果的です。

借入返済比率が年間キャッシュフローの25％を超える企業は、返戻金の再投資より運転資金の厚みを優先すべきです。税負担を抑えつつ手元流動性を確保するには、解約金の一部を中小企業投資促進税制対象設備へ振り向けるなど、複数の節税メニューを組み合わせると効果的です。

・ピークを3カ月過ぎて解約し、返戻率90％→78％へ下落。益金増加で法人税＋120万円。 ・契約者変更時に相続税評価額を低く申告し、後日税務調査で追徴150万円。 ・社長退任後に保障を失い、後継者に経営者保険を追加契約—保険料年間90万円増。

弊社FP相談サービスでは、証券の画像アップロードで自動読取→返戻率推計→税負担シミュレーションまで最短10分。相談満足度98％のFPがZoomでサポートし、銀行との借入調整や税理士連携もワンストップで実施します。

証券の解約返戻金推移表、決算書2期分、役員在籍年数リストを揃えましょう。スケジュール表に“返戻ピーク月→決算月→支給予定日”を記入すると抜け漏れ防止になります。FP相談の前日までにLINEで資料を送れば、当日はシミュレーション結果を即確認できます。