【2026年1月更新】学資保険 共同親権対応｜受取人と名義の正解3ステップ

離婚・再婚・親権の見直しが身近になる2026年、学資保険の名義や受取人を曖昧にすると、税負担や手続で立ち往生しがちです。特に 共同親権 では、満期金の受け取りや契約者変更が「日常の行為」を超える重要事項に当たり、片方だけでは進められない場面があります。この記事は、2026年1月時点の一次情報に基づき、学資保険の 受取人 と 契約者（名義） の“正解”を3ステップで示し、家庭裁判所や税の線引きまで迷わず動ける実務ガイドを提供します。

共同親権の下では、親権の行使は原則「共同」。転居や進学先の決定など子の生活に重大な影響を与える事柄と同様に、学資保険の満期金の受取りや名義変更、解約は「父母が共同して行うべき事項」に該当します。返事がない場合に黙示の同意として扱える場面も示されていますが、争いが予見されるときは家庭裁判所で「親権行使者の指定」を受けるのが安全策です。制度の具体像は法務省のQ&Aが一番分かりやすく、学校行事や医療、転居、契約行為の線引き例まで示されています（(Ｑ＆Ａ形式の解説資料（民法編）)）。

満期金・祝い金の税目は「保険料負担者（契約者）」と「受取人」が同一かどうかで分かれます。契約者＝受取人なら一括受取は一時所得で、50万円の特別控除後、利益の1/2が課税対象。年金受取は雑所得として按分課税（(No.1755 生命保険の満期金)）。一方、契約者≠受取人だと贈与税の対象になり、年間110万円の基礎控除を超える部分に累進課税がかかります。共同親権の合意作りと同時に、税の取り扱いまで見通して「誰が受け取るか」を決めるのが実務の正解です。

最もトラブルと税負担を避けやすい設計は、監護する親権者が契約者兼受取人になる形です。契約者変更は現契約者の同意が必要ですが、離婚協議書や公正証書で変更義務・期限を明記しておけば、非協力時も調停・審判で前に進めやすくなります。なお、契約者変更それ自体には贈与税は課されませんが、変更後に新契約者が解約返戻金を受け取ると贈与とみなされ得る点には注意が必要です（(契約者変更の課税関係)）。

祖父母が契約者の学資保険は、名義整理で税が複雑になりがちです。どうしても親権者に資金を渡すなら、教育資金の一括贈与の非課税（信託・預金・有価証券のいずれも可）を検討できます。令和8年3月31日までが適用期間、受贈者の前年合計所得金額が1,000万円超だと適用不可、贈与者死亡時や契約終了時には課税が生じ得ます（(No.4510 教育資金の一括贈与)）。期限が迫るため、段取りと使途証憑の整備を早めに。

ステップ1｜棚卸し：保険会社・証券番号・契約者・被保険者・受取人、解約返戻金見込、満期時期、保険料引落口座を整理。親権者の指定（共同／単独）と監護の分掌の合意も確認（(法務省Q&A)）。 ステップ2｜最適化の決定：原則は 契約者（保険料負担者）＝受取人＝親権者。税は一時所得・雑所得の枠に収める（(No.1755)）。祖父母契約は教育資金贈与の非課税の期限・要件を踏まえ検討（(No.4510)）。 ステップ3｜手続と書面化：保険会社の契約者変更届に旧・新契約者が署名。本人確認書類・戸籍（親権記載）・離婚協議書／公正証書の写し等を添付。家庭裁判所の関与が必要な場合は、親権行使者の指定や特別代理人選任を申立て。契約者変更自体は贈与税非課税だが、変更後の解約返戻金取得に課税が生じ得る点を合意文書に明記（(契約者変更の課税関係)）。

離婚後は、学資保険を解約せず名義変更で継続が基本（短期解約は元本割れのことが多い）。再婚・ステップファミリーでは、誰がいついくら受け取るかを文書化し、必要なら家族信託で使途を教育費に限定。親権変更時は、保険会社への届け出と家庭裁判所書類（調停調書・審判書）をそろえ、銀行口座・住所の更新まで一気に済ませます。共同親権で意思が割れる領域は、法務省Q&Aに沿って「親権行使者の指定」や「監護の分掌」を使うと進めやすくなります。

現契約者が署名しない場合は、離婚公正証書に変更義務・期限と強制執行認諾を盛り込み、履行なければ調停・審判へ。家庭裁判所は濫用的な申立てを排除する運用もあり、実務は“必要書面を揃えた人”から進みます。未成年受取で利益相反なら、特別代理人選任の申立てを忘れずに（(特別代理人選任)）。

令和5年度の子どもの学習費調査では、年間の学習費総額は公立高等学校（全日制）で約597,752円、私立高等学校で約1,030,283円。私立小は約1,828,112円、公立小は約336,265円など、学校種で大きく異なります（(令和5年度 子供の学習費調査)）。高校までの公的支援が拡充しても、大学・専門学校への進学時は数百万円規模。学資保険の満期金を“入学直前に間に合う”よう設計し、足りない部分は新NISA等で攻めと守りを分けて積み立てるのが現実的です。

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