パート主婦の「160万円の壁」完全攻略！ミニマム生命保険×オンラインFP相談ガイド【2025夏】

2025年6月4日

更新:2025年6月5日

執筆者河又翔平 (保有募集人資格:一般課程・専門課程・変額課程)

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160万円の壁が出現—今こそ家計と保障を同時にチューニング

2025年税制改正で 「103万円の壁」 が 「160万円の壁」 に置き換わりました。基礎控除が最大95万円、給与所得控除が65万円に拡大したことで、年収160万円までは所得税ゼロ（所得132万円以下の場合）となります［出典：(Cashmo｜年収160万円の壁とは)］。しかし社会保険や住民税の判定基準はほぼ据え置き。"たくさん働いたのに手取りが減った" を防ぐには、年収シミュレーションと固定費（保険料）見直しをセットで行うことが決め手になります。

改正後にチェック必須の主要ライン

1
年収106万円 – 従業員51人以上の企業で週20時間以上働くと厚生年金・健康保険に加入
2
年収110万円 – 住民税の非課税枠が100万円から引き上げ
3
年収123万円 – 所得税の配偶者控除が満額（従来103万円）まで許容
4
年収130万円 – 従業員50人以下の職場でも扶養を外れる可能性
5
年収150万円 – 配偶者特別控除が圧縮され始める新起点
6
年収160万円 – 所得税が発生し始める“新しい壁” ※基礎控除特例の時限措置

160万円の壁―3つの数字だけ把握すればOK

①基礎控除 58万円（＋特例最大37万円） ②給与所得控除 65万円 ③課税最低限 160万円。この3つを合計すると「年収160万円−控除160万円＝課税所得0円」となる仕組みです。なお基礎控除特例（＋37万円）は年収200万円以下が恒久、200万円超は2027年分所得までの時限措置とされています［出典：(総務部員の日日探求ログ)］。

160万円を超えても扶養内でいられる？

週25時間×時給1,400円で年収165万円へ。扶養から外れますか？

社会保険は勤務先の従業員数と労働時間で判定され、年収だけでは決まりません。該当なら外れますが、その場合はボーナスやシフト追加で年収200万円超を目指し、社会保険料を手取りで回収できるか試算するのが賢明です。

最新家計調査で見る損益分岐―“働き控え”は本当に得？

総務省「家計調査」（共働き世帯、2024年平均支出）は月29万4,000円。妻の年収を150万円→200万円へ増やすと、所得税＋社会保険料負担が約29万円増加。ただし児童手当（月1.5万円×12＝18万円）拡充や配偶者特別控除の残額を勘案すると 年収188万円 を超えたあたりで手取りがプラスに転じるケースが多いことが最新シミュレーションで判明しました。

ラインを知れば、働き方も家計設計も自由度が一気に広がります

社会保険ラインを跨ぐ前に確認したい3ステップ

1)勤務先の従業員数と週所定労働時間　2)自分・配偶者の加入している社会保険組合の扶養条件　3)企業年金や賞与の有無。これらを押さえずに年収だけで判断すると、"想定外の社会保険料" が発生しやすいので注意が必要です。

月2,000円台で加入できる代表的なミニマム生命保険

1
ライフネット生命「かぞくへの保険」30歳女性・保険金1,000万円・10年定期：月1,980円
2
楽天生命「スーパー2000」30歳男性・月額保障10万円（収入保障）：月2,260円
3
SBI生命「クリック定期終身Lite」30歳男女・保険金500万円（無解約返戻型終身）：月2,480円
4
メディケア生命「スマイルプラス」健康増進特約で最大10%キャッシュバック

生命保険料控除で160万円ラインを実質引き下げ

年間保険料4万円超で所得税4万円・住民税2.8万円の控除枠が満額。夫婦で月3,400円ずつ計8万円の保険料を払えば、合計9,000円弱が戻り“壁”を緩和できます。控除証明書は毎年11月頃に届くので、オンラインFP相談時にアップロードすればシミュレーション精度が向上します。

保育料・住宅ローン控除は？

年収アップで160万円を超えたら保育料や住宅ローン控除も変わりますか？

保育料は世帯合算の住民税所得割で決まるため、自治体シミュレーターで要確認。住宅ローン控除は所得税が増えるほど控除額（上限）が大きくなるのでプラスに働く場合が多いです。保険料・児童手当と合わせたキャッシュフロー表を作りましょう。

ケーススタディ：年収150万円→200万円でどう変わる？

30歳・子ども2人（3歳・0歳）・住宅ローン残高3,000万円のモデル。妻の年収を200万円へ増やすと、社会保険料＋所得税増は29.1万円。そこでミニマム生命保険(月2,000円)への切り替えで固定費を年6万円削減し、新NISAへ年24万円投資した結果、手取り＋将来資産の純増は6.9万円。働き方と保険最適化を同時に行うとプラス転換が早まります。

家計シミュレーションは最強の安心材料です

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相談準備は①源泉徴収票 ②社会保険加入証明 ③現在の保険証券 ④家計簿3カ月分の4点。LINEで写真を送れば、FPが 壁を越える／抑える 2シナリオを同時に提示し、税金・社会保険・保険・投資をワンストップで最適化します。予約は最短30秒で夜22時まで対応。イエローカード制度があるので勧誘ストレスもゼロです。

まとめ：重要ポイント

1
所得税が非課税になるのは年収160万円まで。社会保険106万円・130万円ラインは依然要注意
2
実質的な手取りプラス転換は年収188万円前後。越えるなら200万円超を視野に
3
ミニマム生命保険へ乗り換えれば保険料を年6万円以上削減でき、固定費圧縮が可能
4
生命保険料控除を使うと最大約9,000円の税軽減で“壁”を緩衝できる
5
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