セルフメディケーション税制拡充前に！医療保険見直し完全ガイド

2026年12月まで延長が決定した セルフメディケーション税制 （医療費控除の特例）は、日々増加する家計の医療費対策として関心が急上昇しています。今後は制度の拡充により対象OTC医薬品（＝薬局で買えるスイッチOTCなど）が増え、 控除の“得するライン” にも実質的な見直しがかかる方針です。これにより、年12,000円以上の対象医薬品購入で最大控除88,000円が引き続き可能となるため、世帯によっては医療費支出・家計管理の戦略が変化する可能性があります。最新の公的情報や解説は(厚生労働省：セルフメディケーション税制公式ページ)もご参照ください。

医療費控除 は年間10万円以上の医療費（世帯合算可）で所得控除。 セルフメディケーション税制 は年12,000円超のOTC対象医薬品購入で最大88,000円控除（医療費控除との併用不可）です。2025～2026年の改正で対象医薬品リストが拡充され、控除ハードルが下がる見込み。どちらを選ぶかは、家族構成・年齢・年間医療費・収入による個別最適化が重要になります。シミュレーションや比較表は(国税庁サイトNo.1131)でも確認できます。

モデルケースで試算すると、年収500万円世帯では医療費控除の最低適用額は約10万円。セルフメディケーション税制は年12,000円超で適用可。2025年～2026年改正でOTC薬購入の控除対象範囲が拡大予定のため、家計の柔軟な管理が望まれます。尚、 OTC医薬品市場 は2024年時点で約1兆500億円規模・CAGR5.3%以上で拡大中（(IMARC業界調査)）。

最近ではオンライン化・AIチャット相談の普及で、「無料FP相談」や家計相談の活用が主流です。証券の写しや医療費レシートなど事前整理がオンライン面談成功のコツ。保険や資産設計、税制最適化をトータルでアドバイスできる中立なプロFPが、家族ごとの“税制・保障・節約”最適解を一緒に見つけてくれます。(ほけんのAIのFP相談)は24時間全国対応・何度でも無料で相談可能です。

2025年時点で ノンスモーカー割引 （非喫煙者向け割引）保険料が30％以上安くなるケースも登場、健康診断・運動実績型の「健康増進割引」商品も相次いで出ています。健康状態が良い方は今後の見直しや新規加入時の強い味方になります。実際、主要生保商品の比較では最大35％の料率割引も（詳細は(Aflac公式)等参照）。

旧契約見直しや乗り換えによる保険料アップには慎重な判断が不可欠です。払込満了間近の保険は、タイミングによっては乗り換え損→保険料総額が増加するリスクも。免責期間の重複、保障内容のダブルカウント、最新の診査・告知条件への対応も忘れずに。無料FP相談ではこれらの注意点を個別に解説してもらえるので、必ず事前相談しましょう。