【2026年6月更新】死亡保険金据置の判断基準|利率上昇期の税と受取
- 6月募集の個人向け国債利率への更新
- 8月予定の普通預金0.4%引上げ情報の追加
- 据置利息と相続税期限の確認ポイント整理

目次
いま据置で迷う理由
迷ったら最初に見る3つの基準
- 1相続税、葬儀費、生活費など10か月以内に使う可能性があるお金は、途中で引き出せるかを優先して確認します。
- 21〜3年置くお金は、据置利率、普通預金、個人向け国債を税引後の手取りで比べます。
- 35年以上使わないお金は、据置だけに寄せず、預金、国債、家族の生活資金に分けて考えます。
- 4受取人が高齢の場合は、据置中に受取人本人の相続が起きる二次相続のリスクも先に確認します。
据置のしくみと2026年6月の利率感
据置と銀行預金、どちらが使いやすい?
比較は名目利率ではなく税後の手取りで見る
2026年6月の比較材料:国債と預金も上昇中
1,000万円を1年置くときの見方
- 1据置利率が年0.6%なら、税引前の利息は約6万円です。所得税や住民税の扱いは、他の所得と合わせて確認します。
- 2普通預金が年0.3%なら、税引前の利息は約3万円で、20.315%の源泉徴収後の手取りは約2万4,000円です。
- 3普通預金が年0.4%になれば、税引前の利息は約4万円で、源泉徴収後の手取りは約3万2,000円です。
- 4個人向け国債の変動10年が初回年1.74%なら、税引前の年換算利息は約17万4,000円、税引後は約13万9,000円です。
- 5個人向け国債は発行から1年経過後に中途換金できますが、直前2回分の各利子相当額に応じた調整額が差し引かれます。
税の線引きは死亡時点で決まる
据置利息は確定申告が必要?
二次相続と名義のズレに注意する
7日で整える受取の段取り
オンラインFP相談で準備しておきたいもの
最後に:今日決めるべきこと
まとめ:重要ポイント
- 1据置は、死亡保険金の使い道が固まるまで資金を待機させる選択肢です。
- 22026年6月時点では、据置0.6%水準、個人向け国債、普通預金の引き上げ予定を横並びで確認する必要があります。
- 3死亡保険金の課税区分は死亡時点の契約関係で決まり、据置を選んでも非課税枠や申告期限は変わりません。
- 4据置利息は雑所得として扱われるため、所得税の20万円基準と住民税の申告要否を確認しましょう。
- 5受取人が高齢の場合は、据置中の二次相続や名義の不備による資金化の遅れにも注意が必要です。
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